銀行面對聯名帳戶的洗錢風險防範


2017年南寧市興寧區人民法院在處理一件民間借貸糾紛案時,執行過程中發現被執行人在判決生效前,有大額頻繁匯出的情況,待判決生效後,被執行人帳戶卻馬上處於睡眠狀態,法官調閱資料後確認,被執行人在判決生效前將個人帳戶內的資金匯往與第三方共同開立的聯名帳戶,也就是利用「聯名帳戶」達到隱匿資產的目的。

目前銀行允許開立聯名帳戶的聯名人數多在2人到5人間,銀行要小心不可讓聯名帳戶成為風險的死角,實務中最常見的聯名帳戶是夫妻聯名帳戶,其他還有為資金管理、家庭財產等需要而開立,由多人共管的「聯名帳戶」,另外當有金額巨大的不動產交易,或需要公正第三方對帳戶資金進行監管時,利用聯名帳戶的作法也很常見。

聯名帳戶可以是人民幣帳戶也可以是外幣存款帳戶,從上述分析來看,聯名帳戶的主要目的不外乎是取得多位元開戶人間的信用平衡,聯名帳戶最大的好處是可以一個帳戶對應多個開戶人,也可以同一個帳戶對應多張銀行卡,如此一來,所有開戶人彼此間都可以監督聯名帳戶內資金往來情況,而且聯名帳戶的申請人彼此間並沒有條件限制,不論是夫妻、兄弟姐妹、生意夥伴,就是交易對手也都可以申請開立聯名帳戶。

銀行面對聯名帳戶的洗錢風險防範,可先從帳戶實際控制人不明的角度切入,因為聯名帳戶是由多名開戶人共同持有,雖然通過協議約定可以確定帳戶主要授權人,但銀行很難保證開戶人間沒有存在私下默契或人頭代理情況,因此要明確聯名帳戶的實際控制人存在一定風險。

其次是聯名帳戶中的資金來源及去向,相較於一般帳戶更難追蹤且更為複雜,舉例來說,聯名帳戶中可能會有開戶人A存入款項,但卻由開戶人B取款,或是A、B兩人都存入款項,結果B、C分別取款,這樣的資金進出模式,自然造成銀行很難追蹤資金流向,也就會衍生出潛在的洗錢風險。

銀行要降低聯名帳戶的洗錢風險,可以強化以下幾項反洗錢工作:

1、客戶身份識別(KYC)
銀行對聯名帳戶開戶的身份識別環節,除一般個人帳戶開戶的常規識別措施外,還要另外著重幾個重點,首先是針對聯名帳戶的開戶人,必須全部進行身份識別;其次是對聯名帳戶開戶人間的關係,須要求進一步提供證明材料,因為聯名帳戶開戶人間的關係識別,若有官方文件可以證明,將可以有效降低洗錢風險,也有利於銀行追蹤帳戶資金來往去向,若聯名帳戶的開戶人沒有親屬關係,銀行就需要進一步確認開立聯名帳戶的目的、意願,那些非親屬關係的聯名帳戶,若權利的份額約定明顯不合常理,銀行也必須重點關注,並在授權單人取款或單人擁有帳戶所有支配權上進行限制。

除此之外,境內與境外人員共同開立的聯名帳戶,銀行須重點關注開戶目的,同時根據外管局規定,境內銀行為居民個人和非居民個人開立的聯名帳戶視同為居民帳戶,若是境外銀行為居民個人和非居民個人開立的聯名帳戶,則視為非居民帳戶。

對非親屬關係的聯名帳戶,銀行應考慮提高帳戶風險等級。

銀行還可以根據聯名帳戶的不同情況,採取不同的帳戶使用限制措施,比如限制網銀功能,僅允許該帳戶進行櫃面交易,或是限制交易金額、限制可委託代理的業務範圍、限制現金領取等措施,另外銀行要關注開立聯名帳戶的開戶人彼此間認不認識,特別留意同一人多次與不同人開立聯名帳戶的情況,才能杜絕聯名帳戶被拿來作為不法之用,所以對非親屬關係的聯名帳戶,銀行應考慮提高帳戶風險等級以利於後續業務的監控。

2、大額、可疑交易監控
雖然法規中對聯名帳戶的大額和可疑交易監控沒有明確,但銀行還是要關注聯名帳戶的大額和可疑交易可能存在的問題及風險。

首先是聯名帳戶的資金收支,可能存在一對多、多對多的情形,因此對聯名帳戶中資金的收入、支出,如何劃分至聯名帳戶具體開戶人名下進行統計和進行大額可疑交易申報,對銀行來說就變得非常重要;其次是銀行本身的反洗錢系統要將聯名帳戶的開戶人,與在本行開立的其他帳戶進行關聯,才能做到以客戶為單位,進行大額和可疑交易監控及申報作業。

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