洗錢高風險行業客戶身份識別要點


辨識「洗錢高風險行業」是銀行反洗錢工作重中之重,所謂「洗錢高風險行業「來自兩方面定義,一是人民銀行通過銀髮【2013】2號文《金融機構洗錢和恐怖融資風險評估及客戶分類管理指引》,及銀辦發【2018】120號文《中國人民銀行辦公廳關於加強特定非金融機構反洗錢監管工作的通知》,這兩項規定明確規範了洗錢高風險行業的領域;其次則是在人民銀行規定外,銀行自己從日常業務經驗中判斷出具有較高洗錢風險的行業。

1、人民銀行定義的洗錢高風險行業
依上述銀髮【2013年】2號文可以看出,人民銀行定義的洗錢高風險行業範圍,是按中國反洗錢監管制度及FATF建議的國際反洗錢標準而定;除此之外,是否被納入洗錢高風險行業還須考慮與特定洗錢風險的關聯度,和該行業在營業過程中的現金密集程度高低有關。特定洗錢風險關聯度是指該客戶的實際受益人、實際控制人、親屬或關係密切人是否有外國政要的身份;而行業現金密集程度則是指類似廢品收購、旅遊、餐飲、零售、藝術品收藏、拍賣、娛樂場所、博彩、影視娛樂等行業,常以現金或其他接近現金的支付工具進行交易,理所當然也被人民銀行劃入洗錢高風險行業的範圍。

除2013年2號文列明的洗錢高風險行業外,人民銀行要求的洗錢監管範圍還包括特定非金融機構是洗錢高風險領域,在銀辦發【2018】120號文中,已對特定非金融機構進行定義:

(1)房地產開發企業、房地產仲介機構或銷售房屋和為不動產買賣提供服務。

(2)貴金屬交易商、貴金屬交易場所、從事貴金屬現貨交易或為貴金屬現貨交易提供服務。

(3)會計師事務所、律師事務所、公證機構等接受客戶委託,或為客戶辦理買賣不動產,代管資金、證券等其他資產交易,及代管銀行帳戶、證券帳戶、為企業籌集資金等業務。

(4)為客戶提供公司設立、經營、管理等專業服務,擔任或安排他人擔任公司董事、合夥人或為公司提供註冊位址、辦公位址或通訊位址等。

2、銀行自行定義的其他洗錢高風險行業
首先是虛開增值稅發票較為集中的行業,像農產品收購、醫藥領域或貿易公司等,還包含貨幣兌換機構、匯款公司、股權投資公司等領域,特別是小額貸款公司、典當行、融資擔保公司、融資租賃公司、商業保理公司、地方資產管理公司等類金融機構,和奢侈品銷售等POS機套現集中的行業,都要特別注意洗錢風險防範。

被列為洗錢高風險行業的客戶,並不一定就是銀行的洗錢高風險客戶。

此外,銀行還須區隔洗錢高風險行業與洗錢高風險客戶的差別,因為被列為洗錢高風險行業的客戶,並不一定就是銀行的洗錢高風險客戶,只是銀行對客戶的洗錢風險評分配分中,行業的風險被配分較高而已。銀行應綜合考慮從事高風險行業的客戶,在自己銀行中往來的業務是否為洗錢高風險業務,並從客戶所屬地域、業務來源、資訊公開程度、受益所有人等因素進行判斷,客戶就算被歸入洗錢高風險行業,也不見得就是洗錢高風險客戶。

最後,銀行在對洗錢高風險行業客戶進行身份識別時,可遵循以下幾個原則:

1.根據客戶風險等級採取不同識別措施
如果客戶屬於洗錢高風險行業,同時又被分類為洗錢高風險客戶,那無庸置疑須採取強化盡職調查措施(EDD,Enhanced Due Diligence),其中包含進一步調查客戶交易背景、交易目的、財富來源,深入瞭解客戶經營情況等手段。

2.根據客戶行業不同採取不同措施
所謂不同行業是指像上述被歸入虛開增值稅發票較集中的行業領域,就要在客戶身份識別上關注是否為空殼公司?公司經營規模如何?是否存在股東、法人代表、財務負責人等高級管理人員交叉持有類似公司情形?銀行也須將反洗錢注意力放在特定非金融機構上,因為特定非金融機構是人民銀行指定的反洗錢義務主體,其客戶身份識別重點應評估該特定非金融機構自己的反洗錢工作執行情況如何?同時關注該特定非金融機構的交易對手情況,另外如果銀行客戶有屬於股權投資類公司,那銀行要關注該股權投資公司的股權結構、受益所有人識別及財富來源,並採取適當措施關注和識別被投資企業身份,避免股權投資成為洗錢資金的途徑。

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